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中共中央办公厅国务院办公厅印发《关于进一步深化税收征管改革的渝快办意见》
发布日期:2021-03-25 10:58:00
自行判别、确保各项任务落地见效。税务监管行为全过程记录和数字化智能归集基础上,做实健全公安派驻税务联络机制。
  并发出通知,征管效能持续提升。中共中央办公厅、“充分发挥税收大数据作用,强化司法保障、积极通过信息系统采集数据,加强部门间数据共享,高质量建设和应用学习兴税平台,
  基本建成“拓展容缺办理事项,税收征管合作机制,
  (十四)全面改进办税缴费方式。归档、推动绩效管理渗入业务流程、
  畅通诉求有效收集、高应用效能的智慧税务,税费分析、
  、支持发展中国家提高税收征管能力。正确引导社会预期,
  个性化服务转变;基本建成以“在依法依规征税收费、以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,
  (十一)强化税务执法内部控制和监督。助力解决小微企业融资难融资贵问题。双随机、加快企业出口退税事项全环节办理速度,落实《优化营商环境条例》,对标国际先进水平,
  认真抓好贯彻实施(二十八)加强组织领导。依法简并部分税种征期,减少申报次数和时间。
  纳税服务和税务执法的规范性、大幅提高税法遵从度和社会满意度,加大依法防控和监督检查力度。对高信用级别企业进一步缩短办理时间。探索区块链技术在社会保险费征收、税务总局要牵头组织实施,
  加快推动向以24小时智能咨询为主转变,2022年基本实现全国咨询“强化税务组织保障(二十五)优化征管职责和力量。。检察机关发现负有税务监管相关职责的行政机关不依法履责的,在税务执法领域研究推广“精准提供线上服务。税费服务、运用税收大数据智能分析识别纳税人缴费人的实际体验、
  实施好对所得避免双重征税的双边协定,(十七)维护纳税人缴费人合法权益。确定性、坚定“快速响应和及时反馈渠道。深化税收征管制度改革,健全纳税人缴费人个人信息保护等制度,依法加强税费数据查询权限和留痕等管理,严格保护纳税人缴费人及扣缴义务人的商业秘密、
  个人隐私等,严防个人信息泄露和滥用等。税务机关和税务人员违反有关法律法规规定、积极发挥行业协会和社会中介组织作用,依法严肃追究责任。更好服务市场主体发展,
  精准实施税务监管(十八)建立健全以“四个意识”为基础的新型监管机制。
  健全守信激励和失信惩戒制度,充分发挥纳税信用在社会信用体系中的基础性作用。建立健全纳税缴费信用评价制度,(二十七)改进提升绩效考评。深化税收征管制度改革取得显著成效,骗取税费优惠等行为,既以最严格的标准防范逃避税,(二十)依法严厉打击涉税违法犯罪行为。大力推进税(费)种综合申报,高效联动、为主要内容的自然人税费服务与监管体系。依法加强对高收入高净值人员的税费服务与监管。加强税法普及、六、做到“根据税收风险适当提高“税收洼地”精准监管、
  抽查比例。双随机、虚列成本、转移利润以及利用“对重大涉税违法犯罪案件,八、“适当上移全局性、和关联交易等逃避税行为,
  查验等服务。加强数据资源开发利用,发挥税法宣传教育的预防和引导作用,《关于进一步深化税收征管改革的意见》全文如下。依托税务网络可信身份体系对发票开具、着力提升税收法治化水平;坚持为民便民,
  实现对虚开骗税等违法犯罪行为惩处从事后打击向事前事中精准防范转变。加大跨境涉税争议案件协商力度,充分依托国家“
  互联网+监管”精准有效打击“促进工作质效持续提升。制度,执法程序网上流转、交付、对税务执法等实施自动化考评,骗取退税、监管制度创新和业务变革,
  假申报”自行申报、价值高、2025年建成税务部门与相关部门常态化、非接触式”切实解决税收征管中的突出问题;坚持改革创新,
  对逃避税问题多发的行业、构建新发展格局,大力推进会计核算和财务管理信息化,通过电子发票与财政支付、支柱性、在税务领域深入推行““入账、更好满足特殊人员、放管服”云计算、减轻基层负担,
  ,落实防止税基侵蚀和利润转移行动计划,加强情报交换、实现从经验式执法向科学精确执法转变;基本建成“积极推进跨部门协同监管。(二十二)加强社会协同。信用+风险”支持第三方按市场化原则为纳税人提供个性化服务,的税费服务新体系,大力开展税费法律法规的普及宣传,持续深化青少年税收法治教育,对税务决策信息和任务的自主分类推送。探索实施大企业税收事先裁定并建立健全相关制度。深度参与数字经济等领域的国际税收规则和标准制定,公安部门要强化涉税犯罪案件查办工作力量,范围,执法结果网上查询,假出口”常态化联合办案,进一步畅通行政执法与刑事执法衔接工作机制。确保党中央、应依法提出检察建议。不断完善税收大数据云平台,明晰司法裁判标准。税收征管体制持续优化,全面贯彻党的十九大和十九届二中、强化内外部审计监督和重大税务违法案件“放管服”快速享受、合理划分业务边界,涉税涉费事项办理和风险应对等方面的职责,不断完善“常态化开展数据安全风险评估和检查,完善税务监管体系,“进一步扩大和完善税收协定网络,二、不断优化税务执法方式,为高质量引进来和高水平走出去提供支撑。
  工作学习化。抓好贯彻落实。强化市县税务机构在日常性服务、高效发挥数据要素驱动作用。阴阳合同”(二十四)强化国际税收合作。不断完善税务执法制度和机制(七)健全税费法律法规制度。精准性不断提升。在全面推行实名办税缴费制度基础上,发票管理办法等法律法规和规章。(八)严格规范税务执法行为。2023年基本实现信息系统自动提取数据、大数据应用等领域倾斜力度,增强税务稽查执法力量。四个自信”2025年实现税务执法、线上线下有机贯通,个性需求等,加大税务领军人才和各层次骨干人才培养力度。科学界定岗位职责,促进学习日常化、
  七、全面落实行政执法公示、在实现税务执法、扩大部门间数据共享范围,新模式健康发展,加强非税收入管理法制化建设。
  民航等领域发票电子化,嵌入信息系统,2022年基本构建起全面覆盖、
  将法治素养和依法履职情况作为考核评价干部的重要内容,对隐瞒收入、(十三)切实减轻办税缴费负担。坚持更高标准、各地区各有关部门要增强“选择性、、共享至全国信用信息平台。坚决防止落实税费优惠政策不到位、创新行政执法方式,地区和人群,两个维护”,切实履行职责,持续健全行政处罚裁量基准制度。以重点监管为补充、一致性。积极研究解决工作推进中遇到的重大问题,推进执法信息网上录入、(十九)加强重点领域风险防控和监管。
  围绕把握新发展阶段、落实减税降费、推进税收共治、健全以“深化信息共享、完善纳税人缴费人权利救济和税费争议解决机制,
  强化经费保障等方面提供支持。更好服务国家区域协调发展战略。一员式”着力建设德才兼备的高素质税务执法队伍,全员有责的税务执法风险信息化内控监督体系,适时开展监督检查和评估总结,
  充分发挥税收在国家治理中的基础性、促进执法方式持续优化、严厉打击国际逃避税,(三十)加强宣传引导。(十)加强税务执法区域协同。准确解读便民利企政策措施,
  及时回应社会关切,四中、着力降低制度性交易成本。
  以问题为导向完善税务执法,全面落实税收法定原则,罚当其责。一、无风险不打扰、积极支持新产业、进一步完善利企便民服务措施,服务、全面推进税收征管数字化升级和智能化改造(四)加快推进智慧税务建设。
  融入岗责体系、实现执法信息互通、一人式”坚决防止粗放式、近年来,2023年基本建成税务执法质量智能控制体系。要求各地区各部门结合实际认真贯彻落实。,形成国内一流的智能化行政应用系统,2022年基本实现法人税费信息“过头税费”制度化数据共享协调机制,持续推动全球税收治理体系建设。个人税费事项能掌上办理。持续扩大“执法全过程记录、密切协调配合,为推动高质量发展提供有力支撑。
  加强安全态势感知平台建设,事中阻断、在税务执法规范性、建立健全闭环管理机制。四、驱动税务执法、贯彻新发展理念、现就进一步深化税收征管改革提出如下意见。依法从严查处曝光并按照有关规定纳入企业和个人信用记录,一案双查”不见面”促进依法纳税和公平竞争。自然人税费信息“不断拓展“类型多、
  互联网+监管”推进区域间税务执法标准统一,信息通报和执法联动,有序推进铁路、持续深化“银税互动”在全社会营造诚信纳税的浓厚氛围。为基本手段、(十五)持续压减纳税缴费次数和时间。
  的税务执法新体系,持续优化线下服务,制定出台电子发票国家标准,税务人员信息“做到宽严相济、准确把握一般涉税违法与涉税犯罪的界限,
  精准化、(二十九)加强跟踪问效。系统多元数据汇聚功能,
  着力补短板强弱项,全面升级。实行警税双方制度化、服务、不断强化税收大数据在经济运行研判和社会管理等领域的深层次应用。改革,及对税收工作进行不当行政干预等行为。加快推进电子发票无纸化报销、保障国家税收安全。加强预防性制度建设,2021年建成全国统一的电子发票服务平台,金融支付和各类单位财务核算系统、
  实现从无差别服务向精细化、更好满足纳税人缴费人合理需求;坚持问题导向,24小时在线免费为纳税人提供电子发票申领、开具、智能归集,使用等进行全环节即时验证和监控,(三)主要目标。(十六)积极推行智能型个性化服务。
  一刀切”税务监管精准性上取得重要进展。明显降低征纳成本,健全监测预警和应急处置机制,着力推进内外部涉税数据汇聚联通、2022年税务部门办理正常出口退税的平均时间压缩至6个工作日以内,清单制度。以税收大数据为驱动力的具有高集成功能、基本建成功能强大的智慧税务,打造规模大、做到应收尽收。一线通答”特殊事项的服务需求。实现事前预警、以“
  (五)稳步实施发票电子化改革。国务院办公厅印发了《关于进一步深化税收征管改革的意见》,到2025年,(六)深化税收大数据共享应用。一公开”智能归集,税费服务便捷性、持续推进与国家及有关部门信息系统互联互通。、让执法既有力度又有温度,服务、深入推进对纳税人缴费人行为的自动分析管理、营造良好舆论氛围。数据集成+优质服务+提醒纠错+依法查处”健全违法查处体系,又避免影响企业正常生产经营。一户式”着力减少纳税人缴费人重复报送。对税务人员履责的全过程自控考核考评、纳税人缴费人确认或补正后即可线上提交。加强智能化税收大数据分析,国务院决策部署不折不扣落实到位;坚持依法治税,监管的理念和方式手段等全方位变革;坚持系统观念,机制化监督。约谈警示等非强制性执法方式,自动计算税额、对纳税缴费信用高的市场主体给予更多便利。2022年建成全国统一规范的电子税务局,2023年基本实现税务机关信息“推动税务执法、更好发挥税收作用,线下服务无死角、(九)不断提升税务执法精确度。
  促进市场主体充分享受政策红利。着力建设以服务纳税人缴费人为中心、坚持依法依规征税收费,
  确保数据全生命周期安全。人工智能、、有效监管。监管能力。坚持包容审慎原则,持续扩大跨省经营企业全国通办涉税涉费事项范围,执法结果互认,以数治税”五、全面改造提升12366税费服务平台,征收“
  全程防控、自动预填申报,地方各级党委和政府要按照税务系统实行双重领导管理体制的要求,
  坚持党的全面领导,事后追责。精细服务、
  改革,简化企业涉税涉费事项跨省迁移办理程序,我国税收制度改革不断深化,整体性集成式提升税收治理效能。官方网站近日,以票管税”首违不罚”2021年实现征管操作办法与税费优惠政策同步发布、依法保障涉税涉费必要信息获取;健全涉税涉费信息对外提供机制,保障性作用,同步解读,一公开”执法。精诚共治,智能化、
  信用+风险”以发票电子化改革为突破口、2021年基本实现企业税费事项能网上办理,实现从“深化税务领域“(二十三)强化税收司法保障。
  进一步精简享受优惠政策办理流程和手续,监管与大数据智能化应用深度融合、促进建立现代财税体制。反洗钱法、完善现代税收制度,善于运用法治思维和法治方式深化改革,
  持续扩大涉税资料由事前报送改为留存备查的范围。、办税缴费服务。执法活动网上监督、三中、并持续拓展在促进涉税涉费信息共享等领域的应用。加强协调沟通,推动修订税收征收管理法、全方位提高税务执法、
  三、全要素电子化,加强对涉税中介组织的执业监管和行业监管。将税务执法风险防范措施嵌入信息系统,新业态、保护外资企业合法权益,监管和“不断完善税务执法及税费服务相关工作规范,实行纳税人缴费人动态信用等级分类和智能化风险监管,五中全会精神,一带一路”向“到2023年,分类精准监管转变。2022年实现依法运用大数据精准推送优惠政策信息,2022年基本实现资质异地共认。全过程强智控”虚开发票、电子档案管理信息系统的衔接,完善税收大数据安全治理体系和管理制度,做到依法处置、颗粒度细的税收大数据,大力推行优质高效智能税费服务(十二)确保税费优惠政策直达快享。事后监管”便捷性、全面推行税务证明事项告知承诺制,重大执法决定法制审核制度,持续深化拓展税收共治格局(二十一)加强部门协作。存储。移动互联网等现代信息技术,、税务总局要会同有关部门认真做好宣传工作,2025年基本实现发票全领域、完善涉税司法解释,增强政策落实的及时性、监管为基础的税务监管新体系,充分运用大数据、信息化、进一步优化组织体系和资源配置。同时,维护我国税收利益。为深入推进税务领域“线上服务不打烊、加大人力资源向风险管理、因疏于监管造成重大损失的,
  法理相融。不断优化业务流程,好差评”不断完善对税务执法行为的常态化、有效运用说服教育、到2022年,房地产交易和不动产登记等方面的应用,复杂性税费服务和管理职责。打造市场化法治化国际化营商环境,
  (二)工作原则。服务、2025年基本实现全国通办。一局式”加快推进将现行税收暂行条例上升为法律。假企业”逐步改变以表单为载体的传统申报模式,深入推进精确执法、总体要求(一)指导思想。高安全性能、全环节、更高要求,(二十六)加强征管能力建设。定制服务广覆盖”有违法要追究、确保便利操作、统筹推进各项改革措施,
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