2019年，在国家税务总局北京市税务局（以下简称“市局”）和延庆区委、区政府的正确领导下，国家税务总局北京市延庆区税务局（以下简称“区局”）坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照法治政府建设目标,突出主题,聚焦主业,把牢主线，持续巩固改革成果，着力夯实法治基础, 规范执法行为，防范执法风险，全面提升依法行政、依法治税的能力和水平，圆满完成2019年各项工作任务。现将区局2019年度法治政府建设情况报告如下： 

　　一、依法全面履行税收工作职能 

　　（一）统筹推进，“减”与“收”符合预期 

　　全面落实各项减税降费政策，成立减税降费办公室及临时党支部，在新个人所得税法实施、增值税降率等重要节点，开展集中及“一对一”宣讲和集中培训。区局坚持依法组收工作原则，突出减税降费工作主题，坚持依法征税，坚持税收分析与堵塞漏洞并举、优化服务与重点监控并举，全面落实减税降费各项规定，释放政策红利。正确处理组织收入与依法治税、减税降费的关系，坚决杜绝征收过头税、转引税款和虚收空转。落实税收优惠政策，通过税收“减法”赢得企业发展和经济结构转型升级的“加法”，既促进了供给侧结构性改革等各项措施的落实生效，又支持了大众创业、万众创新，确保每一项减税降费政策措施落实到位，真正将减税降费的“大礼包”送到每个纳税人手中。在减税降费效应逐渐加大、经济形势持续下行以及后世园等背景下，成立组收工作领导小组，圆满完成市区两级收入任务。 

　　（二）强基固本，执法方式和税务监管体系优化完善 

　　提升税收征管质量，开办“征管开讲”培训，编撰政策汇编，组织青年夜校37期，提升干部素质。建立“征管十率”指标体系并按月通报，推进精细化管理。圆满完成金税三期系统并库工作，增值税发票2.0系统、电子发票公共平台平稳上线。加强税种管理，推进土地增值税长期未清算项目清理管理、主动与区环境保护、住房城乡建设等部门建立协作机制，将辖区施工工地应税工程项目、全区扬尘排污企业纳入环保税征管范畴，实现税源管理全覆盖。立场鲜明开展打虚打骗、推进扫黑除恶等工作。成立扫黑除恶专项斗争领导小组，完善工作方案，健全工作机制，细致开展“回头看”和问题整改。深化区内协同，加大“打伞破网”和“打财断血”力度。提升风险应对质效，持续强化风险注册地址管理与监控，世园会期间开展激增酒店紧急核查，处理虚假、盗用地址注册企业。以减税降费“3+1”风险模型、事中事后风险模型等为依托，深化政策落实情况监控及风险识别管理。加强增值税发票管理，2019年国家税务总局（以下简称“总局”）快反任务84批次均未涉及区局。 

　　（三）落实税制改革 

　　稳步推进个人所得税改革，充分发挥个人所得税工作专班、集中办公区作用，扎实做好新政宣讲、辅导工作，改革红利充分释放，惠及民生，认真做好个人所得税汇算清缴准备各项工作。平稳落地新《耕地占用税法》《车辆购置税法》，按期推进社保费与非税收入征管职责划转。 

　　（四）深化改革成果 

　　深推改革“四合”，举办“我为发展献一策”、全员改革感言征集等活动，实现干部队伍“1+1>2”的加乘效应。评选最美税务之星8名，树立身边的榜样。有效发挥绩效管理、数字人事及内部控制监督平台（以下简称“内控平台”）引导、激励作用。规范内部管理，建立基本规范制度近40项。强抓平安税务建设，严格保密管理，狠抓保密工作责任制落实，持续完善保密工作制度及机制，开展保密知识培训，为区局内网电脑安装非涉密计算机保密自查软件并组织全面自查，为会议室配备手机屏蔽柜，多措并举强化保密管理，提升保密意识，落实保密责任。 

　　（五）助力区域发展 

　　主动靠前服务世园会举办、冬奥会筹办，推进“冬奥世园先锋行动”，紧盯冬奥场馆建设、京张高铁等重点项目，建立主管局领导“1号税收管理员”制度，开设“绿色通道”，编写世园会冬奥会涉税政策指引，刊发《园区企业办事流程指南》。“微型办税服务厅”入驻世园会，为入驻园区企业提供发票申领、申报纳税、清税注销等全流程服务。先后选派志愿者高标准保障云南、贵州世园会参展工作，获贵州省赠送锦旗和感谢信。建立多部门沟通联系机制，联合走访，解决参展企业涉税难题。用好税收数据的“金山银库”，税收经济分析得到区党政主要领导批示肯定。 

　　二、提高税收制度建设质量 

　　（一）优化税务执法方式，全面推行“三项制度” 

　　全面统筹、认真落实行政执法公示制度、执法全过程记录制度和重大执法决定法制审核制度（以下简称“三项制度”），制定《国家税务总局北京市延庆区税务局优化税务执法方式全面推行“三项制度”实施方案》及工作任务分解表、《国家税务总局北京市延庆区税务局重大执法决定法制审核事项及标准(试行)》等系列文件，组织专题会议，明确任务分工，落实工作任务，细化工作措施，明确时间节点，进行专项培训，确保三项制度推行工作落地实施。成立了区局重大执法决定法制审核委员会，探索实行重大执法决定法制审核集体审理模式，确保重大执法决定科学、公平、公正，得到了市局和延庆区委区政府的高度肯定。持续健全依法行政组织架构，完善制度机制。加强法律队伍建设，打造多维度法律团队，形成外聘法律顾问、内聘法律顾问、公职律师三位一体的税收法制队伍。在延庆电视台开办《妫川税务》栏目，开展法治宣传进社区、进商场、进景区等活动，提升全员法治意识。深化税收执法督察，坚决纠正违规行为，落实执法主体责任。全面抓好行政许可清理、内部控制管理、行政复议诉讼等工作，深化与区内司法部门的协作，定纷止争，为税收改革保驾护航。 

　　（二）厘清政策文件，清理证明事项 

　　开展与《优化营商环境条例》不相符的规范性文件和其他政策文件清理工作，主动做好协调配合工作，推动消除“中梗阻”，打通政策落实“最后一公里”。认真贯彻执行《国家税务总局关于取消20项税务证明事项的公告》（国家税务总局公告2018年第65号）《国家税务总局北京市税务局关于取消10项证明事项的公告》（国家税务总局北京市税务局公告2019年第1号）以及《国家税务总局关于取消一批税务证明事项的决定》（国家税务总局令第46号），严格落实总局和市局关于减政放权、优化服务的部署要求，对2019年取消的证明事项及时召开专项工作会议进行清理，对于办税服务厅自查整改出的证明事项予以指导，探索推行告知承诺制，坚决杜绝变相收取证明事项发生，转变管理方式，减少涉税资料报送，规范监管行为，优化营商环境，更好地为市场主体增便利、添活力，确保纳税人有实实在在的获得感。 

　　（三）清理行政许可，推进简政放权 

　　区局按照总局、市局清理行政审批制度改革的要求，深入推进“放管服”改革，目前区局仅剩4项行政许可事项，分别是对纳税人延期申报的核准、对纳税人变更纳税定额的核准、增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批、对采取实际利润额预缴以外的其他企业所得税预缴方式的核定。将行政许可事项打印成册放置办税服务厅宣传区，并在区局官方网站公示，及时更新，切实加强对取消税务行政许可事项的监管，不断提高税收管理科学化规范化水平。 

　　三、推进依法科学民主决策 

　　（一）健全依法决策机制，确保科学民主决策 

　　召开区局全面依法行政领导小组会议，明确重大事项范围，对重大决策、重大人事任免或推荐决策、重大项目安排、大额资金使用等重大项目实行科学民主决策，并建立相关台账，做好登记工作，规范决策流程，提高决策效率，有效地推进决策的规范化、制度化。 

　　（二）强化公职律师使用，发挥参谋助手作用 

　　区局充分发挥法律顾问和公职律师在重大决策中的参谋助手作用，积极参与区局合作项目的洽谈、对外招标、政府采购等事务，协助起草、修改、审核重要的法律文书、合同、协议。全年，参与矛盾调处、涉税涉诉案件化解、政府信息公开、为重大决策、讨论决定重大事项提供法律意见等工作共计40余件次。 

　　四、坚持严格规范、公正文明执法 

 　（一）坚持法治引领，统筹推进工作 

　　区局主动从工作理念、思维方式、管理模式等方面入手，切实把全面依法行政工作贯穿到各项税收工作中去，坚持严格规范公正文明执法。在减税降费、个税改革、非税收入职责划转、风险风控、督察内审等各项工作中主动运用法治思维和法治方式推动工作，恪守法治原则，从法律层面和不同角度去观察、分析、权衡、处理工作中的疑点难点和痛点，提升工作的质效和水平，确保执法严格规范。坚持以高标准、严要求规范执法行为，防范执法风险，关口前移，预防为主，防控结合，实现重大执法决定提前介入，加强事前事中服务，为执法行为提供法律咨询和建议，争取把容易产生复议、诉讼问题消灭在萌芽状态。区局每季度按照市局要求在行政复议平台报送复议案件信息，及时解答纳税人关于法律法规适用的疑问，为相关科室及管理所有关执法问题提供法律支持。  

　　（二）规范税收业务管理，确保执法公正 

　　在区局开展纳税服务规范、税收征管规范、督察审计规范等文件的学习和培训，进一步提升全局干部职工对落实规范意义的认识，提高落实规范的水平，把落实规范作为规范公正文明执法的重要手段，加强考核，强化监督，确保执法公正文明。 

　　五、强化权利制约和监督 

　　（一）全面落实行政执法责任制 

　　严格确定不同部门及机构、岗位执法人员的执法责任，建立健全常态化的责任追究机制。加强执法监督，区局广泛运用内控平台开展督察内审工作、开展内控自我评估，积极使用内部控制管理子系统推送风险数据并反馈风险应对结果。建立健全投诉举报、情况通报等制度，坚决排除对执法活动的干预，防止和克服执法工作中的利益驱动，惩治执法不公、执法不严现象。从影响行政执法公平公正的问题入手，坚决纠治人民群众反映突出的执法不公、选择性执法、随意性执法问题，促进区局机关依法全面履行职责，严格规范公正文明执法，不断增强人民群众的满意度和获得感。 

　　（二）健全权力运行制约和监督体系 

　　坚持用制度管权管事管人，完善各方面监督制度，确保行政机关按照法定权限和程序行使权力，切实把权力关进制度的笼子。加强行政程序制度建设，严格规范作出各类行政行为的主体、权限、方式、步骤和时限。牢固树立内部控制理念，增强风险防控意识。区局积极履行督导工作职能，认真梳理重点工作，制定工作清单，督导完成市局下发的各项督导任务。 

　　（三）规范自由裁量权的行使 

　　区局严把行政处罚工作关口，按照市局、区委区政府要求，严格管理行政处罚、调查巡查等工作，较好完成各项绩效考核指标。严格执行自2019年5月1日起施行的北京市税务行政处罚裁量基准，组织相关单位学习最新文件，不断修炼内功，确保自由裁量基准准确适用，体现行政处罚的公正性、公平性和合理性。 

　　（四）利用内控平台，强化贯彻落实 

　　以内控平台为基础，坚持“制度+科技”的工作主线，以强化对权力的实时监控为核心，实现流程的全监控、全覆盖。根据市局统一安排按时完成原国税、地税两个内控平台合并。参加市局培训，组织区局各部门主管内部控制工作的副职和内控联络员80余人次的培训。积极发挥内控联络员作用，督促各部门开展内部培训，同时内部控制工作领导小组做好答疑解惑等指导工作，完善岗责体系，明晰工作流程，强化重点内容。通过内控平台推送、核实税收执法过错疑点,进行陈述申辩，并完成专项检查数据的报送工作。 

　　（五）加强执法督察，促进执法质效 

　　依据市局督察审计工作重点，认真编制区局2019年督察审计工作计划，上报区局内部控制工作领导小组审议并通过。按照计划开展区局督察审计工作，完成市局下发的2019年督审项目质量评价工作，在督察审计项目实施过程中严格落实督察审计规范和内控平台督察审计项目操作规程，按要求、按时限完成了2019年督察审计工作。　　  

　　六、完善权利救济和纠纷化解机制 

　　（一）注重预防，多措并举 

　　区局通过加强部门沟通，建立健全预防和化解行政争议的良性互动机制，坚持将依法行政贯穿税收工作始终，严格执行《中华人民共和国行政复议法》《中华人民共和国行政诉讼法》,最大限度地减少行政争议，制定了内部各项突发事件应急处置预案，2019年未发生突发紧急事项，实现了行政复议和行政诉讼“零发生”的目标。按照市局要求在行政复议平台及时报送复议案件信息，解答纳税人关于法律法规适用的疑问，为相关科室及管理所有关执法问题提供法律支持，妥善解决了一起不服行政处罚、拟提请行政复议的案件，最大限度的防范执法风险，避免发生争议，提升区局全面依法行政水平。 

　　（二）提升意识，接诉即办 

　　承接“接诉即办”工作以来，区局主要领导亲自督办，并强调要提升意识、主动作为，将纳税服务工作从“接诉即办”向“未诉先办”转变。严格执行总局、市局的相关文件精神，按照受理时限、流程进行处理答复，全面提高“接诉即办”处理效率。责成专人全天候值守12366和网上涉税咨询、举报及服务投诉接收、转办工作，同时，与各职能科室、税务所建立应急响应机制，确保限期内第一时间答复处理。目前办复率100%，纳税人回访满意率100%。  

2019年区局按照“以人为本、大局为重、规范运作、求真务实”的工作思路，以“四个着力”不断强化完善纠纷化解工作，逐步形成了规范化、制度化的工作局面，为打造阳光型、服务型政府部门形象奠定了扎实基础，最大限度地减少行政复议、行政诉讼案件的发生，全力做好涉税举报案件受理工作，把问题消灭在萌芽状态。  

　　七、全面推进政务公开 

　　（一）健全信息公开发布机制 

　　积极落实市、区两级政府信息公开工作要求，健全区局政府信息公开机制。严格按照文件规定的办税程序、办税时限、岗位职责及公开办税服务规范标准等内容，为纳税人便捷办税提供指引，让广大纳税人及时了解掌握各类税收优惠政策和业务处理流程，实现优惠政策应享尽享。 

　　（二）明确信息公开发布流程 

　　按照信息公开要求，明确政府信息公开发布内部审核流程，明确部门职责、明确审核发布要求、严格审核流转的时限和发布内容的时效，快速、严格做好审核，确保审核到位、发布及时。 

　　（三）完善信息公开审核机制 

　　区局召开政务公开工作领导小组专题会议，专项研究政府信息公开保密审查工作，进一步明确“先审核、后公开”“谁公开谁审核、谁审核谁负责”的原则，统一政府信息公开《网站信息发布审批单》格式及填写标准，为信息公开的保密审核提供制度保障。 

　　（四）及时更新维护公开信息 

　　定期开展政府信息公开检查，及时公开区局政务、人事、财务、信用管理等实效性强的信息。做好各类税收政策的发布和解读，同时根据区局对外信息的变化，及时做好相关信息的更新和维护。 

　　（五）强化门户网站升级及日常管理 

　　按照市局要求，全面梳理区局门户网站建设和栏目设置情况，指派专人负责强化信息公开、网上办事、互动服务等功能。发挥传统平台政府信息公开效应。严格遵守区局工作要求，及时撰写、报审政府信息公开指南，并按要求及时对外更新《政府信息公开指南》。 

　　八、增强全社会税收法治观念 

　　（一）加强法制宣传，落实减税降费 

　　区局结合全国第28个税收宣传月“落实减税降费，促进经济高质量经济发展”的工作主题，开展了“税法宣传进冬奥 减税降费串商户”活动，走进冬奥会重点建设单位，就减税降费等内容进行了税收政策座谈，现场解答了增值税税率调整、发票开具和个人所得税申报等热点政策问题10余条，第一时间为冬奥企业送去了减税降费的政策宣传服务，得到了企业财务人员的好评。宣传人员携带税收宣传资料来到各乡镇集贸市场，以“串商户”的方式开展小微企业普惠性税收减免政策宣传，发放税收宣传政策，面对面解答商户咨询问题，进一步在周边商户中宣传和普及了普惠性税收政策，积极响应为纳税人办一件好事的活动，走进办税服务厅，为纳税人讲解税收法制政策。分三批开展“百户企业调查问卷”活动，在提升纳税人税法遵从度的同时，保障纳税人实打实的享受到政策红利。　  

　　（二）强化依法行政，防范执法风险 

　　区局举办了“依法行政、规范执法、防范执法风险”专题讲座，邀请外聘法律顾问用现场答疑、以案说法的形式，解决了基层工作中的法律疑难问题，增强了全体干部的法制观念，提升了依法行政的能力和水平。  

　　（三）弘扬宪法精神，推进税收法治 

　　为深入开展普法宣传，区局科技园税务所、康庄税务所联合康庄工商所、派出所、农业银行四部门，共同走进驻地集市，联合开展“国家宪法日”普法宣传活动，结合辖区特点，发放减税降费等宣传资料千余份，将税收优惠政策及涉税法律知识传递到老百姓手中，收到了良好的宣传效果。  

　　在“12·4”国家宪法日，区局以“弘扬宪法精神，推进国家治理体系和治理能力现代化”为主题，积极开展形式多样丰富多彩的活动。一是加强环境氛围营造。在局机关及各办公区、基层税务所外悬挂宪法宣传横幅，推动宪法学习宣传全覆盖，进一步增强全民法治观念，促使市民养成自觉学法守法、懂法用法的习惯。二是举行宪法知识测试。分考场组织400余名干部全员参加宪法测试，有效促进全局干部树立维护宪法尊严、保证宪法实施的责任意识，增强宪法学习的主动性和自觉性，提升国家机关工作人员学法用法水平和依法行政能力，为依法治税奠定坚实基础。三是深入开展法制宣传。组织税务干部在商业中心现场开展法制宣传，向商户及过往市民发放宣传手册，讲解宪法知识及减税降费、个人所得税改革相关税收政策，解答纳税人、缴费人的涉税问题，切实增强了宪法宣传的社会效果。 

　　九、加强税收法制工作队伍建设 

　　（一）开展培训练兵，提升法治素养 

　　结合市局开展的“岗位大练兵、业务大比武”活动安排，分层次、分年龄段组织开展全员大练兵，把练兵比武与日常业务结合起来，做到全员参与、人人提高，一是组织全员脱产培训。组织全员分四期开展税收业务培训，聘请了专家、教授为干部授课，提高全体干部综合素质和岗位技能。二是税政解读培训。适应新税务工作的需求，组织主管所长和业务骨干40余人，学习了个人所得税、企业所得税和农产品扣除等新的税收政策，提升了税收执法的能力和水平。三是开展办税服务业务知识培训，由相关业务科室为干部进行了系统性的业务培训，提升窗口干部的活力和服务水平。举办了“减税降费”最新政策知识测试，有效提高整体岗位胜任力。四是开展科级领导干部能力素质提升培训。区局党委班子成员和中层干部参加了培训，集中学习“不忘初心、牢记使命”专题教育、预防职务犯罪教育、领导艺术与方法执行力提升、时事热点剖析等内容，为提高中层领导干部胜任力和执行力奠定了理论基础。 

　　（二）加强法制队伍建设，推进依法行政 

　　2019年区局现有公职律师2人，选聘内部法律顾问4人，外聘法律顾问2人，逐步建立以法制机构人员和公职律师、内部法律顾问人员为主体、外聘律师参加的法律顾问团队，在重大行政决策和重要文件的合法性审查、对外合同审核、行政执法的法律法规应用解释方面发挥了积极作用。 

　　（三）鼓励干部考取“三师”资格，强化“三师”学习引导 

　　鼓励符合条件的青年干部考取“三师”资格证书，建立区局“三师”百人学习群，交流学习经验，营造学习氛围。2019年共有40人参加税务师学习考试，其中2人全科通过税务师，27人次通过41科单科。目前区局累计共有“三师”资格证书18人，其中注册会计师兼税务师1人，税务师13人，法律资格证书4人。  

　　十、健全依法行政领导体制机制  

　　（一）加强组织领导 

　　区局高度重视全面依法行政工作，切实加强对全面依法行政工作的领导，建立健全全面依法行政领导体制机制，把全面依法行政工作作为区局的一项基础性工作来抓，与全局中心工作同安排、同部署、同推动、同落实。根据机构改革情况及时调整充实区局5个领导小组，即全面依法行政工作领导小组、税收执法责任制领导小组、内部控制工作领导小组、行政复议工作领导小组、行政应诉工作领导小组，为扎实推进依法行政，规范税收执法行为，保障税收法律、行政法规和税收政策贯彻执行到位提供有力保障。 

　　（二）实现依法行政工作制度化运行 

　　区局及时修订相关议事规则，召开全面依法行政领导小组会议，研究部署依法行政、依法治税、法治政府建设工作，统筹推进三项制度推行等重点任务，形成主要领导亲自抓、副职领导协助抓、分管领导具体抓、法制部门牵头抓、成员单位配合抓的工作机制，确保做出的决策科学民主，切实发挥了全面依法行政“指挥部”作用，确保了依法行政工作依法有序开展。按照总局、市局统一部署，继续深入推进简政放权、放管结合、优化服务，健全依法行政工作的监督检查机制，按法治政府建设的任务清单、时间节点夯实各项工作。采取多种方式，构建监督体系，全程跟踪监督政策执行、规范权力行使、防控执法风险。 

　　在2019年法治政府建设中虽然取得了一定的成绩，但仍然存在存在以下三个方面的不足：一是依法治税观念有待进一步增强。需要更多、更广泛地利用以案说法、警示教育等生动直观的宣传形式，注重在日常行政管理、办理涉税业务、进行税收执法过程中进行法制宣传教育，提升依法行政意识，充分运用网络、微信、公众号等新兴媒体，为社会公众、税务干部提供更多更便捷的学法用法渠道和平台，增强依法治税观念。二是税收征管服务有待进一步优化。进一步完善税收征管、优化纳税服务，探索打造特色征管、服务品牌。三是法律人才的培养、使用有待进一步加强。需要进一步探索建立更科学有效的法律人才队伍管理、激励机制，拓宽干部交流渠道、成长平台，激发干部队伍活力，提升执法群体素质，为区局依法行政工作提供法律保障和支持。以上不足需要在今后税收工作中加以改进和解决。 

　　2020年，区局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会及中央经济工作会议精神，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，统筹做好减税降费和组织税费收入工作，坚持全面依法行政，持续优化税收营商环境，打造阳光税务、规范税务、法治税务，严格规范公正文明执法，确保执法公正高效权威，提升税收治理效能，为推进国家治理体系和治理能力的现代化贡献力量。  

　　一是充分发挥全面依法行政领导小组作用，全力做好全面依法行政工作，发挥内外法律顾问作用，坚持以案说法培训制度，提升税务干部法治素养和依法行政能力，编制区局权责清单并实行动态调整，提升执法规范性和统一性。 

　　二是深入推进三项制度建设，逐步夯实各项基础工作，依照推行方案，进一步理顺工作流程，厘清责任，健全信息共享机制，探索税收行政执法公示平台、税收执法记录仪管理平台设置方式，优化完善重大执法决定法制审核工作流程。 

 　 三是持续推进税制改革，确保减税降费政策落地见效。做好新个人所得税法首次汇算清缴工作和社保与非税征管职能划转工作，继续深化增值税改革政策落地，采用“实地+数据”督察的方式提高执法督察质效，主动跟踪问效改革成果，确保减税降费政策落地生根。 

　　四是持续优化税收营商环境，服务区域发展。有效落实优化营商环境3.0工作任务，持续开展便民办税春风行动，创新服务举措，深入对辖区重点行业、产业开展税收经济分析，强化以税资政。贯彻落实2022年冬奥会及冬残奥会相关税收优惠政策，坚持“预约服务”“绿色通道”“工作专班”“即时沟通”等服务举措，不断加强涉奥企业税收服务。 

　　五是持续夯实征管基础，提升征管质量。扎实落地征管规范，通过探索、调整税务所征管模式、推行“征管十率”等举措夯实征管基础，践行精细化管理；将组收工作与风险防控、税源管理相结合，形成工作合力；探索运用信息化、数据化手段，进一步提升税收征管现代化能力。　 

　　特此报告。　　　　　　　 

　　　　　　　　　　 国家税务总局北京市延庆区税务局 

　　　　　　　　　　　　　　2020年3月25日